Jak rozliczyć podatek od kryptowalut w 2020 roku?

5 min czytania

W jaki sposób rozliczyć podatek od kryptowalut za 2019 rok? Co zmieniło się w przepisach? Co podlega, a co nie podlega opodatkowaniu? Prosto, zwięźle i na temat.

urzad-skarbowy-podatki.jpg

Spis treści:

  • Kryptowaluty a podatek –  kilka istotnych faktów
  • Podatek od kryptowalut –  w jaki sposób wypełnić PIT?
  • Jak rozliczyć podatek od kryptowalut – podsumowanie najważniejszych informacji oraz ciekawostki 

Kryptowaluty a podatek –  kilka istotnych faktów

Jeżeli posiadałeś kryptowluty, handlowałeś nimi, bądź dokonywałeś za nie jakiegokolwiek zakupu, musisz pamiętać o tym, że podlegają one opodatkowaniu. W jaki sposób rozliczyć się z fiskusem za rok 2019? Obecnie nie jest to aż tak skomplikowane, jak kilka lat temu. Po pierwsze od ubiegłego roku obowiązuje nowe prawo odprowadzania podatku od walut wirtualnych – takie miano zostało nadane kryptowalutom.

Jeżeli w 2019 roku kupiłeś kryptowaluty, sprzedałeś je, bądź wymieniłeś na jakiś towar, czy usługę, powinieneś rozliczyć to w PIT 38. Pamiętaj, że wymiana jednej kryptowaluty na drugą jest wolna od opodatkowania. Jeżeli zatem za Bitcoiny kupiłeś Ethery, czy którąkolwiek kryptowalutę, nie rozliczasz się z takiej transakcji.

Jeśli dokonałeś zamiany kryptowalut na jakąkolwiek walutę fiducjarną: euro, dolary czy złotówki, masz obowiązek się z tego rozliczyć. To samo dzieje się, gdy za Bitcoiny, czy inne wirtualne waluty kupiłeś towary, bądź usługi: hamburgera w Burger Kingu czy kawę na mieście, bądź zamówiłeś coś w sklepie internetowym i skorzystałeś z takiej opcji płatności – w takiej sytuacji wszystkie te transakcje powinny zostać uwzględnione w rocznym zeznaniu podatkowym.

Podatek od kryptowalut – w jaki sposób wypełnić PIT?

Podatek od kryptowalut należy rozliczyć w PIT 38. Musisz przejść do sekcji E. DOCHÓD/KOSZTY – ART. 30 B UST 1A USTAWY. (Zobacz na zdjęcie poniżej). W okienku 34 wpisujesz przychód, jaki uzyskałeś z kryptowalut. Musisz więc zsumować każdą wymianę kryptowalut na waluty fiducjarne, towary czy usługi, jakiej dokonałeś.

Przykładowo, jeżeli w 2019 roku sprzedałeś Bitcoiny na giełdzie bądź w kantorze lub gdziekolwiek za kwotę X, jest to przychód. Jeśli dokonywałeś płatności w kryptowalutach, również powinieneś je uwzględnić w okienku 34. Pamiętaj o tym, aby wszystko przeliczyć na polskie złotówki, niezależnie czego dotyczyła transakcja.

UWAGA: przeliczenia muszą zostać dokonane według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z ostatniego dnia roboczego, przed zawarciem danej transakcji.

Idąc dalej w kolumnie 35 należy wpisać koszty jakie poniosło się za zakup kryptowalut w 2019 roku (wraz z prowizjami). W okienku tym nie należy wpisywać kosztów poniesionych w momencie wymiany kryptowaluty na drugą kryptowalutę, ponieważ taka transakcja jest zwolniona z podatku.

W rubryce 36 umieszcza się koszty poniesione za zakup kryptowalut w latach poprzednich. Możesz uwzględnić tu tylko takie transakcje, które zostały udokumentowane. Jeżeli nie masz dowodu na to, iż kilka lat wcześniej zakupiłeś pewną ilość kryptowalut za daną kwotę, nie powinieneś jej tam wpisywać. Jeśli taki posiadasz lepiej wypełnić tę rubrykę, ponieważ wówczas, gdy w przyszłości sprzedasz te wirtualne waluty, nałożony zostanie na Ciebie podatek nie od całej wartości, jaką za nie otrzymałeś, zaś od kwoty uwzględniającej koszty, jakie musiałeś ponieść, aby dokonać ich zakupu.

W okienku 37 należy wpisać dochód, a jest to nic innego, jak różnica pomiędzy przychodem a kosztem zakupu. Czyli od kolumny 34 odejmuje się sumę z 35 i 36. W rubryce 38 od sumy z 35 i 36 odejmuje się  34. 

Jak rozliczyć podatek od kryptowalut – podsumowanie najważniejszych informacji oraz ciekawostki

Czy informacje o kryptowalutach, które ktoś kiedyś kupił, ale nigdy ich nie sprzedał, powinny zostać uwzględnione w zeznaniu podatkowym? Czy można tego nie wpisywać w rubrykę 36? Jeżeli nie posiadasz dowodu zakupu, to nie powinieneś tego robić – wpisujesz wówczas po prostu 0. Jeżeli takowym dysponujesz, możesz uzupełnić to pole.

Wymiana kryptowaluty na kryptowalutę nie podlega opodatkowaniu. Wymiana kryptowaluty na waluty fiducjarne, usługi oraz towary –TAK

Podatek od dochodu uzyskanego z kryptowalut wynosi 19%.

Jeżeli jesteś górnikiem kryptowalutowym, a w roku 2019 sprzedałeś wykopane przez siebie kryptowaluty i chciałbyś, aby w kosztach uwzględnione zostały wydatki za sprzęt, prąd itp. warto złożyć wniosek o indywidualną interpretację podatkową. Jeżeli uzyskasz negatywny wynik, możesz przenieść sprawę do sądu.

Podatek od kryptowalut oblicza się oddzielnie, zatem nie można go łączyć z dochodami z działalności gospodarczej bądź z inwestycji w inne aktywa na giełdach czy forexie. 

Kryptowaluty nie podlegają pod exit tax. Dlatego też emigrując z Polski przynajmniej na rok, można zmieniać swoją rezydencję podatkową na zagraniczną (najlepiej taką, gdzie nie odprowadza się podatku od kryptowalut), sprzedać swoje kryptowaluty i rozliczać się wedle obowiązującego tam prawa.

Artykuł oparty został na materiale pochodzącym z kanału YouTube – Sławomir Mentzen. 

Waluta Kurs Dokonaj zakupu
Kup Bitcoin Zainwestuj już dziś!

Drogi użytkowniku,

podczas przeglądania i korzystania z usług naszych serwisów wykorzystujemy pliki cookies, które służą poprawnemu i bezpiecznemu świadczeniu przez nas usług. Pliki cookies, czyli niewielkie informacje tekstowe, które są zapisywane na urządzeniu, z którego korzystasz w związku korzystaniem ze serwisu internetowego. Ich stosowanie ma na celu poprawne działanie stron internetowych serwisu Internetowego. Zamykając ten komunikat (klikając w przycisk “Akceptuję i przechodzę do serwisu” ) wyrażasz zgodę na korzystanie w Internecie z technologii automatycznego śledzenia i zbierania danych oraz przetwarzania ich przez Tokeneo TEO OU, oraz akceptujesz politykę prywatności serwisu. Zamknięcie powiadomienia poprzez “X” wiąże się jednoznacznie z wyrażeniem zgody

Pliki te pozwalają zidentyfikować oprogramowanie wykorzystywane przez Ciebie oraz dostosować serwis internetowy indywidualnie do Twoich potrzeb. Pliki cookies zazwyczaj zawierają nazwę domeny, z której pochodzą, czas przechowywania ich na urządzeniu oraz przypisaną wartość.

Pliki cookies podmiotów zewnętrznych:
Wykorzystujemy także pliki "cookies" podmiotów zewnętrznych w następujących celach:

  • tworzenia statystyk – pomagających zrozumieć sposób korzystania przez Użytkowników z Serwisu internetowego, co umożliwia ulepszanie jego struktury i zawartości za pośrednictwem narzędzi analitycznych
  • określania profilu użytkowników – a następnie wyświetlania dopasowanych pod jego kątem materiałów w sieciach reklamowych,

Podmioty zewnętrzne:

Za pomocą ustawień przeglądarki internetowej lub za pomocą konfiguracji usługi, możesz samodzielnie i w każdym czasie zmienić ustawienia dotyczące cookies, określając warunki ich przechowywania i uzyskiwania dostępu przez cookies do Twojego urządzenia. Ustawienia te możesz zmienić tak, aby blokować automatyczną obsługę cookies w ustawieniach przeglądarki internetowej bądź informować o ich każdorazowym zamieszczeniu na Twoim urządzeniu.

Szczegółowe informacje o możliwości i sposobach obsługi Cookies dostępne są w ustawieniach Twojego oprogramowania (przeglądarki internetowej).

Polityka prywatności serwisu

Niniejszy dokument określa zasady Polityki prywatności w Serwisie internetowym tokeneo.com/news/pl (dalej jako "Serwis Internetowy" lub „Serwis”). Administratorem Serwisu internetowego jest TOKENEO TEO OÜ (spółka o ograniczonej odpowiedzialności podlegająca prawu estońskiemu) z siedzibą w Tallinie (w prowincji Harju Maakond), pod adresem ul. Maakri 19-7K (w dzielnicy Kesklinna Iinnaosa), 10-145 Tallinn, w Estonii, zarejestrowana w dniu 21.12.2018 w estońskim rejestrze gospodarczym pod numerem:14630242, posługująca się numerem VAT UE: EE102149487.

Pełny dokument, w którym przeczytać można politykę prywatności usług Tokeneo dostępny jest w tym dokumencie.

Szczegółowe ustawienia mogą być zmieniane w przeglądarce.